大学政策3010

弗吉尼亚法典第23条.第1-1301条，经修正，授予访问委员会制定有关该机构的规则和政策的权力. 第七节.第01(a)(6)条 访客委员会章程 授权校长执行董事会与大学运作有关的政策及程序.

联邦会计政策和程序(CAPP)，第10305节

机构风险管理和内部控制标准(ARMICS), 由州主计长发出的指令, 授权使用内部控制标准和“最佳实践”，直接支持联邦的愿景和长期目标. 该指令要求执行机构内部控制系统并对其进行年度评估，以便合理保证与向联邦总账提交交易有关的财政程序的完整性, 提交财务报表指示材料, 遵守法律法规, 以及联邦资产的管理权.

会计控制 -对有关授权活动的控制, 处理, 记录, 报告交易.

管理控制 -对大学员工为实现其目标而进行的所有活动进行广泛的控制.g.、计划、组织、监控生产力，以及维护质量控制).

内部控制 -流程, 受一个实体的访客委员会影响, 管理, 和其他人员, 旨在为实现与业务有关的目标提供合理保证, 报告和遵从性.

这项政策适用于大学的所有员工. 员工包括所有员工, 管理员, 教师, 全职或兼职, 以及由大学支付报酬的机密或非机密人员.

最靠谱的网赌软件致力于维持一个强大的内部控制系统，并将对所有业务和交易进行适当的行政控制和会计控制. 一套有效的内部控制系统有助达致以下目标:

• 促进有序、经济、高效、有效的运行.
• 提供符合大学使命的优质产品和服务.
• 保护资源，防止因浪费、滥用、管理不善、错误和欺诈而造成的损失.
• 促进对法规、规章、公告和程序的遵守.
• 开发和维护可靠的财务和管理数据，并及时准确地报告这些数据.

总统对确保解决内部控制缺陷负有最终责任.

副总裁负责确保各自部门保持适当的内部控制.

内部控制是…的责任 所有 employees of the University; gener所有y, 员工的职位将决定他或她参与的程度.

员工负责通过以下方式遵守内部控制:

财务助理副校长/大学财务总监建议会计控制的内部控制政策, 发展, 并发布程序, 每年评估内部控制以确定运营有效性, 并在向会计部提交财务报表时，发出一份关于内部控制的声明. 主管财务的助理副校长/大学财务主任也按照ARMICS和有关的财务主任的指示，记录该机构对内部控制的评估.

学术单位负责人和行政部门负责人负责编制, 实现, 记录, 并监督各自单位的内部控制，以确保它们的存在和有效运作. 行政内部控制可以在各种文件中找到, 包括但不限于, 访客委员会政策, 大学政策及程序, 教师, 以及员工手册, 以及大学本科生和研究生目录. 建立会计内部控制框架的政策和程序可以在 财务处网站 在 弗吉尼亚联邦会计政策和程序(CAPP)手册.

当发现会计内部控制不充分时, 行政当局将采取适当行动解决这些不足之处. 任何发现的内部控制方面的弱点都必须立即提请财务办公室/大学财务主任注意.

大学审计部将独立评估内部控制环境，并定期核实与建立有关的管理行为, 记录, 以及对这些内部控制的监控.

• 遵守适用的政策和程序;
• 履行职位描述中规定的职责;
• 监督他们的工作，以确保工作准确进行，并及时发现和纠正错误;
• 达到工作表现标准;
• taking steps to safeguard assets under their purview; and
• 向主管/经理报告内部控制问题

适用的记录必须保留三年，然后按照 联邦记录保留计划102，系列012103(财务账户报告).

财务助理副校长/大学财务总监

• 弗吉尼亚州会计部联邦会计政策和程序(CAPP)手册
• 大学政策1002 -道德规范
• 大学政策1003 -大学对合规的责任
• 大学政策3002 -内部审计部门的权力